Předávání majetku přestává být v Česku tabu, ale stále jej provází řada předsudků a obav. Lidé často odkládají plánování například kvůli strachu z možných rodinných konfliktů nebo vlastní smrtelnosti. Přetrvávají také mýty ohledně zdanění dědictví nebo o účelu svěřenských fondů. Pomoc s předáváním majetku hledá obecná populace a bohatí u odlišných odborníků. To jsou závěry, které vyplývají ze 4. ročníku průzkumu J&T Family Office Report, který mapuje přemýšlení Čechů o předávání majetku.
Okolo předávání majetku přetrvávají mýty
Přestože se Češi o předávání majetku zajímají podle odborníků čím dál více, řada z nich stále vychází z nepřesných nebo zastaralých informací. 13 % respondentů se například mylně domnívá, že dědictví podléhá zdanění. „Přitom majetek a příjmy, které fyzická nebo právnická osoba získá děděním, jsou od roku 2014 řazeny mezi bezúplatné příjmy, jež jsou osvobozeny od daně podle zákona o dani z příjmů,“ vysvětluje Helena Svárovská, ředitelka J&T Family Office. Podobné nepochopení můžeme pozorovat u svěřenských fondů, kdy 12 % respondentů je považuje jako nástroj k anonymizaci či daňové optimalizaci. „V Česku nemají svěřenské fondy kvůli minulému režimu příliš dlouhou tradici. Navíc si nesou poměrně negativní pověst. Často jsou totiž spojovány s daňovou optimalizací nebo se lidé domnívají, že jsou dostupné jen pro ty nejmajetnější. Ve skutečnosti ale pomáhají ochránit majetek a držet rodinu pohromadě, “ dodává Helena Svárovská.
Rozdíly mezi lidmi nejsou v majetku, ale v přístupu
Mezi tím, jak předávání majetku řeší obecná populace a majetnější lidé, nejsou tak výrazné rozdíly, jak by se mohlo zdát. Klíčovou roli nehraje vždy výše majetku, ale především to, s kým lidé celý proces konzultují. Zatímco lidé z širší veřejnosti se nejčastěji obracejí na notáře (41 % oproti 15 % mezi majetnými), majetnější častěji využívají advokáty (52 % vs. 30 %) nebo specialisty family office (26 % vs. 1 %). Shodně pak obě skupiny respondentů hledají inspiraci u známých a přátel, kteří už předávání řešili či aktuálně řeší (10 %).
Uvědomit si vlastní smrtelnost
Podle odborníků se velká část lidí potýká s podobnými emočními bariérami. Pro 94 % respondentů není předávání majetku urgentní záležitost a často řešení odkládají. Jiní se bojí, že vyvolají rodinné spory (81 %), významná část (81 %) se obává ztráty kontroly nad svým majetkem. Pro 75 % respondentů je pak zásadní překážkou samotná připomínka vlastní smrtelnosti. „Budíčkem pro české podnikatele jsou tragické události v jejich okolí, které mnohé donutí zamyslet se nad tím, co by se v podobném případě stalo s jejich rodinou a firmou. Celospolečenským zdviženým prstem pak byla koronavirová pandemie, jejíž důsledky dopadly na nejednu rodinu a firmu,“ připomíná Svárovská.
O J&T Family Office
J&T Family Office, a.s., se primárně zaměřuje na multigenerační správu majetku, jeho zachování a distribuci, zohledňuje vztahy mezi rodinnými příslušníky a proniká až do úplných drobností každodenního fungování rodiny. Zahrnuje jak investice, ochranu majetku a jeho strukturování či lifestyle management, tak třeba facility a property management. Family Office se na klienta dívá jako na subjekt společenský, který zahrnuje mnohé souvislosti, vztahy, rodinu a přátele. Je založen na individuálním přístupu, vysoké osobní angažovanosti správců a flexibilitě vůči klientům. J&T Family Office patří do širší rodiny společností J&T, úzce spolupracuje se skupinou J&T Finance Group, J&T Private Equity Group a J&T Bankou, a to prostřednictvím své dceřiné společnosti J&T VZ, a.s.
O J&T Family Office Report
Průzkumu se zúčastnilo 100 respondentů z řad majetných osob působících v České republice s cílem odhalit bariéry a motivace pro předávání majetku další generaci i znalost jednotlivých instrumentů vhodných k převodu majetku a v neposlední řadě také zjistit, kdo je hlavním partnerem, se kterým otázku nástupnictví řeší. Většinu vzorku tvoří podnikatelé a osoby s investičním majetkem nad 100 milionů korun. Průzkum, který probíhal v průběhu května a června 2024, provedl J&T Family Office ve spolupráci s agenturou Perfect Crowd. Data byla sbírána pomocí elektronického dotazníku distribuovaného respondentům z řad zástupců cílové skupiny. Kvantitativní pohled pak doplnily hloubkové rozhovory s 10 respondenty. K zajištění uceleného pohledu na problematiku byl průzkum realizován také se specialisty, kteří s klienty problematiku předávání řeší. Průzkumu se tak zúčastnilo 52 odborníků z řad právníků, notářů, bankéřů a specialistů family office. V některých otázkách pak průzkum nabízí i srovnání s obecnou populací reprezentovanou vzorkem 505 respondentů z řad mužů a žen ve věku 50–75 let, kteří mají alespoň jedno dítě. Tato skupina je pak reprezentativním vzorkem dle regionu, velikosti města bydliště, vzdělání a příjmů.
Kompletní přehled letošních výsledků najdete na: https://www.jtfo.cz/#jtfo-report